El viaje de la subrogación suele ser enriquecedor y personalmente satisfactorio, y los beneficios financieros compensación reconoce el tiempo y la energía que se necesitan para darle a otra familia el regalo de un niño. Al tomar la decisión compasiva de convertirse en madre sustituta, es importante comprender las complejidades de sus obligaciones tributarias para saber cuánto deberá y poder ahorrar en consecuencia.
En este blog, profundizaremos en todo lo que necesita saber, incluido lo que puede deducir y cómo asegurarse de presentar sus impuestos correctamente.
¿Están sujetos a impuestos los ingresos de la subrogación?
En muchas jurisdicciones, la compensación por gestación subrogada se considera ingreso sujeto a impuestos. Si bien las implicaciones fiscales pueden variar según el estado en el que vive y otros factores, normalmente incluyen declarar la compensación como ingreso en su declaración de impuestos, tal como lo haría con otros salarios, ingresos de trabajo por cuenta propia o ganancias de inversiones. Los detalles específicos sobre lo que se considera ingreso imponible dependen de las leyes y regulaciones fiscales locales. Debe consultar con profesionales tributarios para garantizar el cumplimiento de los códigos tributarios relevantes y comprender las implicaciones tributarias asociadas con su jurisdicción.
¿Las madres sustitutas tienen que reclamar ingresos?
En el contexto de la gestación subrogada, sí, la compensación pagada a la madre subrogada generalmente, dependiendo del estado en el que viva, se considera Ingreso imponible. Esto puede incluir:
- Compensación base
- Gastos médicos
- Honorarios de abogados
Las madres sustitutas deben tener en cuenta cómo presentan esta compensación:
Para una subrogación única: Si la subrogación no es una fuente habitual de ingresos, puede declarar su compensación en "otros ingresos" en su declaración de impuestos. Este método no está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y, si bien no puede realizar ninguna deducción comercial contra estos ingresos, simplifica su declaración de impuestos.
Para subrogación recurrente: Si es o planea ser un sustituto varias veces, es posible que desee considerar declarar su compensación como ingreso de trabajo por cuenta propia. Esto lo califica para deducir los gastos relacionados, pero también requiere pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Hay determinadas circunstancias en las que partes de los ingresos de una subrogación pueden no estar sujetas a impuestos. Renta no imponible en gestación subrogada es menos común, pero ciertos pagos pueden estar exentos de impuestos. Aquí hay unos ejemplos:
- Regalo: Si reclama los ingresos de la subrogación como un regalo a los futuros padres, es posible que pueda evitar algunos impuestos. De acuerdo a fiscalmente, la exclusión anual del impuesto sobre donaciones es de $15,000 por destinatario a partir de 2023. Si el pago excede esta cantidad, los futuros padres deben presentar un Formulario 709 de “declaración de impuestos sobre donaciones”.
- Manutención de niños antes del nacimiento: Presentar la compensación por subrogación como manutención antes de tener hijos también puede ayudar a evitar impuestos, ya que la manutención de los hijos está exenta de impuestos, pero es poco probable que esto se confirme en los tribunales.
Si bien es probable que deba pagar impuestos sobre sus ingresos por maternidad subrogada, la compensación por maternidad subrogada conlleva muchas posibilidades. deduccionesque incluyen:
- Gastos médicos calificados: Atención prenatal, costos de parto y otros tratamientos médicamente necesarios.
- Gastos De Viaje: Transporte y alojamiento para citas médicas relacionadas con la gestación subrogada.
- Honorarios legales: Honorarios relacionados con la creación y revisión del acuerdo de gestación subrogada.
- Sueldos Perdidos:: Ingresos perdidos por ausencias laborales por citas médicas o recuperación post-parto.
- Seguro Médico: Estos gastos de subrogación pueden ser deducibles si la madre subrogada recibe cobertura de seguro médico como parte del acuerdo de subrogación y las primas se pagan directamente.
¿El dolor y el sufrimiento cubren la subrogación?
Cuando se trata de gestación subrogada, existe una pregunta común sobre si la compensación recibida puede clasificarse como ingreso por dolor y sufrimiento y, por tanto, estar exenta de impuestos.
Si bien esto puede parecer aplicable a la subrogación, en un caso, un tribunal dictaminó que, de hecho, está sujeta a impuestos por la subrogación.
Nichelle Pérez donó sus óvulos para la gestación subrogada y creía que su compensación, clasificada como por dolor y sufrimiento, no estaba sujeta a impuestos. Sin embargo, la decisión del tribunal contradijo esta suposición y dictaminó que dichos ingresos están sujetos a impuestos. Esta sentencia establece que todas las formas de compensación por gestación subrogada, incluidas aquellas por molestias o molestias, deben declararse como renta imponible.
Además, la gestación subrogada no figura en Sección 104 del Código de Rentas Internas, por lo que esta opción no es recomendable. Es importante que obtenga asesoramiento de expertos en impuestos que comprendan las complejidades de las normas fiscales sobre la subrogación.
Cómo declarar y presentar sus impuestos de compensación por subrogación
Una vez que determine sus ingresos imponibles y sus deducciones, existen varios otros pasos a seguir para presentar su declaración de impuestos.
- Impuestos estatales: Manténgase informado sobre las regulaciones fiscales de su estado, ya que pueden diferir. Es posible que ciertos estados no impongan impuestos sobre los ingresos de la subrogación, mientras que otros pueden tener reglas y requisitos distintos.
- Mantenga registros detallados: Debe mantener registros exhaustivos de todos los ingresos, gastos y recibos relacionados con el proceso de gestación subrogada. Esto incluye cualquier gasto médico, gastos de viaje y otros costos en los que incurra durante el proceso.
- Forma de compensación: La forma en que recibe su compensación puede influir en su proceso de presentación de informes. Los contratistas independientes pueden recibir un Formulario 1099-MISC de los futuros padres o de la agencia de subrogación, mientras que los empleados suelen recibir un W-2.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: Si elige categorizar su subrogación como trabajo por cuenta propia, es posible que deba pagar los impuestos del trabajo por cuenta propia, incluidas las contribuciones al Seguro Social y Medicare. Estas se suman a sus responsabilidades estándar de impuesto sobre la renta. Sin embargo, el trabajo por cuenta propia ofrece oportunidades adicionales de deducciones.
- Informe sobre la Declaración del Impuesto sobre la Renta: En el momento de la declaración de impuestos, informe sus ingresos por maternidad subrogada en el formulario de impuestos correspondiente. Si es un contratista independiente, probablemente utilizará el Anexo C, Ganancias o pérdidas comerciales o el Anexo C-EZ. Si recibe un W-2, declarará los ingresos en su formulario de declaración de impuestos principal.
- Asistencia legal: Las leyes fiscales sobre la gestación subrogada son complejas y pueden variar según la jurisdicción. Es aconsejable consultar con un profesional fiscal o un contador que se especialice en impuestos sobre la subrogación. Pueden brindarle orientación adaptada a su situación, ayudándolo a navegar por las deducciones, los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y cualquier otra obligación tributaria.
¿Con quién debo hablar sobre los impuestos de compensación por maternidad subrogada?
La compensación es uno de los muchos beneficios de la gestación subrogada, pero conlleva importantes consideraciones fiscales que las madres sustitutas deben gestionar de forma proactiva. Mientras que a las agencias de subrogación les gusta Joy of Life® puede proporcionar información y recursos iniciales, buscar asesoramiento fiscal profesional especializado es fundamental. Consultar con un abogado fiscal o un contador especializado en gestación subrogada es clave, ya que poseen experiencia en derecho tributario y asuntos financieros relacionados con la gestación subrogada. Pueden ayudar a informar con precisión los ingresos de la subrogación y comprender las complejidades legales, garantizando el cumplimiento de las regulaciones fiscales.
Las madres sustitutas también pueden beneficiarse de la orientación de los asesores financieros y abogados de derecho de familia de las agencias de subrogación, quienes pueden ofrecer información sobre la estructura de la compensación por subrogación y los aspectos legales de los contratos de subrogación. Para obtener asesoramiento específico sobre gastos médicos y compensaciones, un asesor fiscal con experiencia en impuestos médicos puede brindarle una valiosa ayuda. Mantenerse informada y trabajar con estos profesionales garantiza que las madres subrogadas estén actualizadas con las leyes y regulaciones fiscales vigentes, lo que lleva a un proceso de gestación subrogada más informado y sin estrés.
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Embarcarse en un viaje de subrogación implica atravesar una gran variedad de aspectos financieros. Si bien esto puede parecer desalentador, estar equipado con el conocimiento y los recursos adecuados es fundamental para manejar con confianza sus ingresos imponibles por maternidad subrogada. Al mantenerse informado y trabajar estrechamente con profesionales de impuestos, puede garantizar una experiencia fluida y legalmente sólida, reducir las responsabilidades y prepararse para un viaje de subrogación sin estrés.
At Joy of Life®, nos dedicamos a guiar a nuestras madres sustitutas en cada aspecto de su viaje, incluida la educación y el asesoramiento financieros. Solicite hoy convertirse en madre sustituta y dé el primer paso para marcar una diferencia significativa en la vida de los demás, mientras recibe apoyo integral y compensación en cada paso del camino.
