Comprender las deducciones fiscales por subrogación: la clave para la claridad financiera

La gestación subrogada no es sólo un viaje del cuerpo y la mente; También implica importantes consideraciones financieras, especialmente en lo que respecta a impuestos. Comprender las deducciones fiscales por subrogación es esencial para reducir las obligaciones fiscales y maximizar los ingresos netos de su viaje significativo.

Esta publicación de blog tiene como objetivo desmitificar las complejidades que rodean los impuestos en la gestación subrogada, ofreciendo orientación para garantizar que los asuntos financieros se manejen con claridad y confianza. Le explicaremos cómo declarar sus ingresos, realizar un seguimiento de sus gastos e incluso cómo trabajar sin problemas con profesionales de impuestos. Además, le mostraremos cómo aprovechar al máximo las deducciones fiscales por maternidad subrogada a las que tenga derecho. le permitirá hacerse cargo de sus finanzas, para que pueda afrontar la temporada de impuestos con confianza y tranquilidad.

En este artículo, abordaremos lo siguiente:

• ¿Qué cuenta como ingreso sustituto?
• Ingresos sustitutos imponibles versus no imponibles
• Cómo declarar los ingresos de la subrogación
• ¿Qué gastos de gestación subrogada se aplican para deducciones y créditos fiscales?
• Cómo obtener la mayor cantidad de deducciones fiscales por sus gastos de subrogación
• Puntos clave

¿Qué cuenta como ingreso sustituto?

Si está considerando convertirse en madre sustituta, es fundamental comprender claramente las diferentes formas de ingresos y reembolsos que recibirá y cómo cada una afecta sus impuestos. Explorar estos aspectos financieros con confianza le ayudará a gestionar su proceso de gestación subrogada con mayor facilidad y seguridad.

• Compensación Básica: Este es el pago principal que reciben los sustitutos. Base compensación por subrogación varía según varios factores, incluida su ubicación, experiencia y los arreglos específicos de su acuerdo de subrogación. 
• Reembolsos: Las madres subrogadas a menudo incurren en gastos de bolsillo relacionados con su embarazo, que los futuros padres o la agencia de subrogación suelen reembolsar. Estos gastos incluyen citas médicas, gastos de viaje para visitas médicas, ropa de maternidad y otros costos relacionados con el embarazo.
• Gastos adicionales: Más allá de la compensación básica y los reembolsos estándar, las madres sustitutas pueden recibir otros pagos por diversas circunstancias, como tener bebés múltiples o someterse a procedimientos médicos específicos. Estos pagos también pueden tener diferentes implicaciones fiscales. Por ejemplo, un pago por someterse a un procedimiento invasivo podría tratarse de manera diferente que un reembolso por gastos de viaje.

Documentar e informar sus ingresos como madre sustituta es más que una simple formalidad: es esencial. Es importante mantener un registro detallado de cada pago y reembolso que reciba, hasta guardar esas facturas y recibos de gastos.

No se trata sólo de estar organizado; se trata de ser transparente y mantener la confianza en su acuerdo de subrogación. La documentación precisa también lo ayuda a navegar la temporada de impuestos con confianza, asegurándose de estar en terreno sólido en cada paso del camino.

Ingresos sustitutos imponibles versus no imponibles

Navegar por los aspectos financieros de su proceso de gestación subrogada implica comprender las implicaciones fiscales de los diferentes tipos de ingresos. Exploremos qué constituye un ingreso sustituto imponible y potencialmente no imponible.

Renta Imponible (Compensación Base): Las madres sustitutas reciben una compensación básica por su papel en el embarazo, que normalmente se considera ingreso sujeto a impuestos. Esta cantidad varía según su ubicación, experiencia y los términos de su contrato de subrogacióny debe declararse en las declaraciones de impuestos de acuerdo con las pautas del IRS.

Ingresos potencialmente no sujetos a impuestos (reembolsos médicos): Reembolsos por ciertos gastos médicos relacionados con la subrogación, como fertilización in vitro (FIV) así como de otros tecnologías de reproducción asistida (TRA), puede no estar sujeto a impuestos. Sin embargo, el estado fiscal de estos reembolsos puede ser complejo, ya que el IRS y los fallos judiciales a menudo no los clasifican como gastos médicos deducibles.

 

Cómo declarar los ingresos de la subrogación

Formulario 1099-MISC:

Las madres sustitutas suelen declarar sus ingresos a través de Formulario 1099-MISC, generalmente proporcionado por los futuros padres, la agencia de gestación subrogada o el servicio de custodia. Este formulario es clave para mantener registros de ingresos precisos tanto para usted como para el IRS. Sin embargo, es importante comprender que no todos los acuerdos de gestación subrogada dan lugar a la emisión de un 1099-MISC. La falta de este formulario no significa que los ingresos estén exentos de impuestos. 

Incluso sin un 1099-MISC, los sustitutos son responsables de informar con precisión sus ingresos. Es fundamental que realice un seguimiento diligente de todas las compensaciones recibidas y consulte con profesionales de impuestos para asegurarse de que cumplan con las leyes fiscales. El manejo y la presentación de informes adecuados de los ingresos de su sustituto, especialmente cuando se recibe un 1099-MISC, son vitales para evitar complicaciones legales y garantizar el cumplimiento tributario. Le recomendamos que consulte a un profesional de impuestos para obtener informes precisos y orientación sobre sus obligaciones tributarias.

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia:

Las madres sustitutas se clasifican como trabajadores autónomos en el contexto de su remuneración. Este estado requiere que usted pague tanto la parte del empleador como la del empleado de los impuestos del Seguro Social y Medicare, a diferencia de los empleados tradicionales que comparten estos costos con sus empleadores. Esta mayor carga fiscal puede afectar significativamente su compensación neta por maternidad subrogada.

Es esencial que usted haga un presupuesto para esta carga fiscal adicional al considerar su compensación general como madre sustituta. Es recomendable realizar una planificación financiera adecuada y buscar asesoramiento de un profesional fiscal con experiencia en asuntos fiscales relacionados con el trabajo por cuenta propia y la subrogación para garantizar que esté completamente preparado para estas obligaciones fiscales.

¿Qué gastos de gestación subrogada se aplican para deducciones y créditos fiscales?

Gastos médicos

Navegar por las deducciones fiscales por gastos médicos relacionados con la subrogación puede brindarle un alivio financiero significativo. A continuación se muestra un desglose de los posibles gastos deducibles:

• Citas médicas: Chequeos periódicos, consultas especializadas y cualquier procedimiento médico necesario durante el embarazo.
• Ropa de maternidad: Prendas de vestir esenciales requeridas debido a los cambios físicos durante el embarazo.
• Vitaminas prenatales: Suplementos prescritos o recomendados para la salud del embarazo.
• Medicamentos recetados: Cualquier medicamento específicamente requerido para su salud y bienestar durante el embarazo.

Como sustituto, debe documentar meticulosamente estos gastos y consultar con profesionales de impuestos para confirmar su elegibilidad para deducciones fiscales.

Gastos De Viaje

Las madres subrogadas pueden potencialmente reclamar deducciones fiscales por los gastos de viaje incurridos como parte de su viaje de subrogación. Esto puede brindarle beneficios financieros, pero es importante comprender los criterios y mantener la documentación adecuada. A continuación se ofrece una descripción general de dichos gastos deducibles:

• Viajes a Citas Médicas: Costos incurridos por transporte, incluido combustible y transporte público, hacia y desde chequeos regulares o consultas médicas especializadas relacionadas con su experiencia de gestación subrogada.
• Alojamiento: Gastos de pernoctaciones, cuando sean necesarias, por visitas médicas lejanas o por procedimientos directamente relacionados con tu proceso de gestación subrogada.
• Comidas durante el viaje: Costos razonables de comidas durante el viaje, dentro de los límites establecidos, para sus citas o procedimientos médicos relacionados con la gestación subrogada.

Asegúrese de mantener registros detallados de todos los gastos de viaje, incluidos recibos y registros de kilometraje, para fundamentar estas deducciones.

Honorarios profesionales

Los aspectos legales relacionados con la gestación subrogada pueden resultar complicados cuando se trata de deducciones fiscales para las gestaciones subrogadas. Generalmente, el IRS no permite que las madres sustitutas deduzcan los gastos relacionados con la donación de óvulos o la subrogación. Sin embargo, las madres sustitutas pueden tener cierto margen de maniobra con ciertos gastos que son esenciales para el proceso de subrogación y que están directamente relacionados con sus funciones, como los honorarios legales y de agencia incurridos.

Sin embargo, obtener un Resolución de carta privada (PLR) Es recomendable consultar al IRS para obtener orientación más precisa sobre estas deducciones. Un PLR es esencialmente un documento en el que el IRS proporciona una decisión oficial sobre cómo se aplican las leyes fiscales a sus circunstancias específicas. Esto puede ser particularmente beneficioso para las madres sustitutas y los futuros padres porque los costos relacionados con la subrogación generalmente no se clasifican como gastos médicos según las pautas actuales del IRS, lo que hace que su tratamiento fiscal sea menos claro.

Los sustitutos y los futuros padres deben conservar todas las facturas y recibos de servicios legales para respaldar sus reclamos de deducción de impuestos.

Consultoría de profesionales fiscales

Navegar por las implicaciones fiscales en torno a la gestación subrogada puede ser extremadamente complejo. Las circunstancias y gastos únicos no se ajustan a las categorías y reglas estándar del IRS. Consulte a un profesional de impuestos que se especialice en cuestiones fiscales relacionadas con la subrogación para obtener orientación sobre:

• Informar con precisión los ingresos y documentar los gastos.
• Clasificación de reembolsos y pagos.
• Identificación de deducciones elegibles.
• Revisar la deducibilidad de los honorarios legales, de agencia y de depósito en garantía.
• Explicar los procesos para obtener resoluciones del IRS.
• Garantizar la correcta cumplimentación del formulario para evitar auditorías.
• Ayudar a planificar financieramente las obligaciones tributarias generales.

Encontrar profesionales con experiencia en impuestos sobre gestación subrogada es clave para comprender las obligaciones, maximizar las deducciones y evitar problemas legales. Su orientación puede ahorrarle mucho dinero y frustración a la hora de declarar sus impuestos.

Cómo obtener la mayor cantidad de deducciones fiscales por sus gastos de subrogación

Debe ser proactivo en la planificación de la temporada de impuestos para maximizar las deducciones de sus gastos relacionados con la subrogación:

• Reserve entre el 20 y el 30 % de su compensación por subrogación para cubrir posibles impuestos sobre la renta. La compensación por llevar un embarazo se considera renta imponible, por lo que se deben pagar impuestos.
• Seguimiento de todos los gastos relacionados con la subrogación en una hoja de cálculo o aplicación durante todo el viaje. Esto debe incluir honorarios de agencia, honorarios legales, costos médicos, gastos de viaje, salarios perdidos debido a citas, etc.
• Recoger y guardar todos los recibos, facturas y extractos bancarios/de tarjetas de crédito relacionados con los gastos de subrogación. Escanee o tome fotografías de estos documentos para que sean fácilmente accesibles para la preparación de impuestos.
• Consulte a un profesional de impuestos con experiencia en maternidad subrogada para identificar todas las deducciones de gastos médicos elegibles. También pueden informarle si los gastos se pueden deducir en el año fiscal actual o deben esperar hasta que nazca el niño.
• Trabajar en estrecha colaboración con el preparador de impuestos. para presentar sus impuestos con todas las deducciones aplicables debidamente detalladas. Hacer esto desde el principio puede ayudar a evitar que se inicie una auditoría.

7 Puntos clave

Navegar eficazmente por las complejas finanzas involucradas en los acuerdos de subrogación requiere comprender estos siete elementos clave:

1. Las madres sustitutas reciben varios tipos de compensaciones y reembolsos, que deben documentarse y declararse adecuadamente a efectos fiscales. Los tipos de ingresos clave son la compensación básica, los reembolsos de gastos y los pagos adicionales por circunstancias especiales.
2. La compensación base se considera ingreso imponible que debe declararse. Los reembolsos de ciertos gastos médicos pueden no estar sujetos a impuestos, pero las reglas son complejas.
3. Los ingresos normalmente se declaran en un formulario 1099-MISC. Sin embargo, aún deberá realizar un seguimiento y declarar todos los ingresos incluso si no recibe este formulario.
4. Los sustitutos pagan impuestos más altos sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ingresos. Una planificación adecuada de esta carga fiscal es esencial.
5. Los posibles gastos deducibles incluyen costos médicos, ropa de maternidad, vitaminas prenatales, medicamentos recetados y costos de viaje para citas médicas. Se aplican requisitos de documentación estrictos.
6. Consultar a un profesional fiscal con experiencia en subrogación puede guiarla sobre cómo reclamar deducciones, especialmente por honorarios legales y de agencia. Puede ser aconsejable obtener una resolución de carta privada del IRS.
7. Los sustitutos deben reservar proactivamente los ingresos para los impuestos, mantener registros detallados de gastos, guardar todos los recibos y estados de cuenta y trabajar en estrecha colaboración con su preparador de impuestos.

Navegando las finanzas con Joy of LifeOrientación

La subrogación implica muchas consideraciones financieras complejas, desde realizar un seguimiento de sus ingresos hasta maximizar las deducciones. Si bien es complejo, comprender los aspectos clave le brinda la capacidad de manejar sus finanzas de manera inteligente.

El compasivo equipo de Joy of Life® tiene una amplia experiencia en el apoyo a madres sustitutas. Como su socio de confianza, le permitimos comprender todas las facetas de la subrogación, incluidos los asuntos financieros, a través de educación y asesoramiento.

Nuestro equipo puede apoyarlo en cada paso de este viaje significativo respondiendo preguntas, conectándolo con expertos y garantizando que sus mejores intereses estén protegidos. Si se siente listo para explorar este profundo llamado, presente su solicitud hoy para convertirse en madre sustituta y cambiar vidas.